🔍 Was ist DAC8 und warum solltest du es ernst nehmen?

DAC8 ist die neue EU-Richtlinie zur automatischen Austauschpflicht von Finanzdaten. Formal heißt sie Directive on Administrative Cooperation, in der Praxis ist sie ein groß angelegter Datenimporteur für die Fiskalbehörden. Ziel der Gesetzgeber ist offenbar Transparenz über Krypto-Transaktionen. Ergebnis für dich: Plattformen in der EU müssen künftig systematisch Kundendaten und Transaktionen erfassen und an die Behörden übermitteln.

📅 Der Zeitplan auf einen Blick

Die Richtlinie wurde 2023 verabschiedet. Mitgliedstaaten müssen sie bis spätestens Ende 2025 in nationales Recht gießen. Ab dem 1. Januar 2026 beginnt die Pflicht für Dienstleister, Daten zu sammeln. Der erste länderübergreifende Austausch der 2026-Daten wird voraussichtlich am 30. September 2027 stattfinden. Das heißt konkret: Transaktionen, die du 2026 über regulierte EU-Anbieter ausführst, können 2027 beim Finanzamt landen.

📡 Wer meldet was?

Das Gesetz richtet sich gegen Unternehmen, nicht direkt gegen dich. Trotzdem sind deine Informationen das Produkt. EU-regulierte Anbieter müssen ziemlich viel offengeben:

• Persönliche Daten: Name, Adresse, Steueransässigkeit, Steuernummer, Geburtsdatum und -ort.
• Transaktionsdaten: Was gekauft oder verkauft wurde, mit welchem Fiat bezahlt wurde, Rückzahlungen auf welches Bankkonto.
• Wallet-Verknüpfungen: Auf welche externe Wallet du Bitcoin gesendet hast und von welchen Wallets du empfangen hast. Damit entsteht eine Landkarte deiner Geldflüsse.

Keine Betragsgrenze. Jede Bewegung, vom 4-Euro-Kaffee bis zur größeren Überweisung, kann gemeldet werden.

🧾 Wer ist betroffen – und wer bleibt außen vor?

Betroffen sind Anbieter mit Sitz in der EU, die eine MiCA-ähnliche Lizenz benötigen: Börsen, Broker, Custody-Anbieter und Zahlungsdienstleister, die Krypto verwahren. Anbieter aus Ländern wie Schweiz, USA, UK, Dubai oder Australien sind derzeit nicht unmittelbar an DAC8 gebunden. Das heißt nicht, dass es für immer so bleibt — internationale Standards wie CARF stehen ebenfalls im Raum.

🔐 Self-Custody vs Custody – der Unterschied, der zählt

Der wichtigste Hebel zur Wahrung deiner Privatsphäre ist die Art, wie du deine Keys verwahrst.

• Custody: Die Börse oder der Broker hält die Keys. Jede Einzahlung und Auszahlung wird protokolliert und gemeldet. Du wirst durchsichtig.
• Self-Custody: Du kontrollierst die Keys, zum Beispiel auf einer Hardware Wallet. Hersteller von Hardware haben keinen Zugriff auf deine Coins und können daher nichts melden. Solange du deine Onchain-Adressen nicht dumm mit deiner Identität verknüpfst, verbleiben Bestände außerhalb des Meldenetzes.

Self-Custody ist damit nicht nur gute Praxis, es ist digitaler Sichtschutz.

☕ Alltagsszenarien: Meldet ein Kaffeeshop deinen Kauf?

Ja, je nachdem wie du bezahlst. Zwei Szenarien:

1. Du bezahlst über die App einer großen EU-Börse (Custodial). Die Zahlung wird intern als Transaktion erfasst und ist meldepflichtig. Dein 4-Euro-Kaffee landet in einer Datenbank.
2. Du bezahlst mit deiner eigenen Lightning-Wallet Peer-to-Peer. Keine Zwischeninstanz, keine Meldung. Die Transaktion bleibt außerhalb des DAC8-Systems.

Für Händler gilt: Zahlungsanbieter wie BTCPay Server ermöglichen, dass Satoshis direkt auf die eigene Wallet gehen. Nutzt ein Händler jedoch einen EU-Custodial-Dienst, ist auch dieser Zahlungspfad meldepflichtig.

🇨🇭 Schweiz, CARF und die fiese Falle

Schweizer Anbieter sind aktuell nicht Teil von DAC8. Das hat viele Nutzer zur Annahme verleitet, die Schweiz sei die dauerhafte Lösung. Achtung: Die Schweiz hat zugesagt, das OECD-Regelwerk CARF umzusetzen. CARF ist der globale große Bruder von DAC8 und kann ähnliche Reportingpflichten bringen. CARF kommt frühestens 2027 und ist nicht rückwirkend, aber die Uhr tickt.

Vorsicht bei Anbietern, die eine EU-Tochter gegründet haben. Handelst du über diese EU-Gesellschaft, fällst du sofort unter DAC8, selbst wenn die Muttergesellschaft außerhalb der EU sitzt.

🛡️ Konkrete Handlungsempfehlungen

Was kannst du jetzt praktisch tun, um Privatsphäre und finanzielle Souveränität zu schützen?

• Selbstverwahrung etablieren. Hardware-Wallets sind der erste Schritt.
• Zahle mit Self-Custody Lightning-Wallets, wenn du anonymere Zahlungen möchtest.
• Überlege bei Kauf und Verkauf, wo der Anbieter sitzt und ob er deine Coins wirklich verwahrt oder sie direkt an dich ausliefert.
• Lass Bitcoin nicht dauerhaft auf Exchanges liegen. Bequemlichkeit kostet Privatsphäre.
• Wenn du Händler bist, richte direkte Wallet-Zahlungen ein (z. B. BTCPay Server) statt Custodial-Services zu nutzen.
• Sprich im Zweifel mit einem Steuerberater. Ich bin kein Steuerberater und jedes Land hat eigene Regeln.

❓ Häufig gestellte Fragen

🔚 Fazit

DAC8 ist keine Verschwörung, sondern politische Realität: Ein System zur automatischen Erhebung und zum Austausch von Krypto-Transaktionsdaten. Die Kernbotschaft ist einfach: Je mehr du Dritten deine Keys anvertraust, desto mehr Transparenz entsteht über dein Verhalten. Wer Privatsphäre will, muss Selbstverwaltung lernen und Zahlungen möglichst über Self-Custody-Routen abwickeln. Steuerlich korrekt handeln ist selbstverständlich notwendig, aber digitale Selbstbestimmung gehört heute zur Sicherheits- und Lebensplanung dazu.